Het omzetten van uw eenmanszaak naar een besloten vennootschap (BV) is een belangrijke stap die zowel juridische als fiscale implicaties heeft. Deze transitie kan aantrekkelijk zijn vanwege voordelen zoals beperkte aansprakelijkheid en fiscale optimalisatie.
De keuze om een eenmanszaak om te zetten naar een BV is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder uw winstniveau, aansprakelijkheidsrisico’s en langetermijnplannen. De voornaamste reden voor veel ondernemers is het beperken van hun persoonlijke aansprakelijkheid en belastingoptimalisatie. Als eigenaar van een eenmanszaak bent u namelijk privé aansprakelijk voor eventuele schulden en risico’s binnen uw bedrijf. Dit betekent dat uw privévermogen gevaar loopt als uw onderneming in financiële problemen komt. Met een BV wordt dat risico aanzienlijk verminderd, omdat de rechtspersoon (de BV) de aansprakelijkheid draagt en niet u als persoon.
Een andere belangrijke overweging is de fiscale behandeling van uw winst. In een eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting over de winst, wat kan oplopen tot 49,5% in de hoogste belastingschijf. Bij een BV wordt de winst belast met vennootschapsbelasting (19% over de eerste €200.000 en 25,8% daarboven), waarna u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) aan u zelf een salaris en dividend kunt uitkeren. Dit biedt fiscale optimalisatie kansen, vooral wanneer uw winst boven de €90.000 per jaar uitkomt.
Daarnaast biedt een BV voordelen op het gebied van bedrijfscontinuïteit en investeringsmogelijkheden. Een BV kan eenvoudiger kapitaal aantrekken en is beter overdraagbaar dan een eenmanszaak. Dit kan interessant zijn als u op termijn uw bedrijf wilt verkopen of nieuwe aandeelhouders wilt aantrekken.
De omzetting van een eenmanszaak naar een BV kan op verschillende manieren plaatsvinden, afhankelijk van uw financiële situatie en fiscale doelen.
Dit is de eenvoudigste manier om een eenmanszaak om te zetten. U verkoopt de activa en passiva van uw eenmanszaak aan uw nieuwe BV. Het nadeel is dat er geen terugwerkende kracht kan worden toegepast en u direct moet afrekenen met de Belastingdienst over eventuele stille reserves en goodwill. Dit kan een aanzienlijke belastingdruk met zich meebrengen, maar het is een snelle methode.
Bij een ruisende inbreng wordt de eenmanszaak gestaakt en fiscaal afgerekend, maar er zijn faciliteiten om de belastingdruk te verlagen. Zo kunt u gebruikmaken van stakingsaftrek en lijfrenteaftrek, waardoor de impact van de fiscale claim verzacht wordt. Deze methode is interessant als u uw onderneming op korte termijn wilt verkopen of herstructureren. Er is maximaal 6 maanden terugwerkende kracht indien er binnen 3 maanden na begin van het boekjaar een intentieverklaring wordt geregistreerd.
Met deze methode voorkomt u directe belastingheffing over de stille reserves en goodwill, omdat de boekwaarden van de eenmanszaak worden voortgezet in de BV. Er gelden voorwaarden, zoals de verplichting om de onderneming minimaal drie jaar in de BV-vorm voort te zetten en er is maximaal 15 maanden terugwerkende kracht indien er binnen 9 maanden een intentieverklaring wordt geregistreerd. Dit is vaak de meest gebruikte optie voor ondernemers die hun onderneming in de BV-structuur willen voortzetten zonder direct belasting te betalen.
Als u besluit om uw eenmanszaak om te zetten naar een BV, begeleiden wij u bij de volgende stappen:
Samen bekijken we uw financiële situatie en bepalen we welke omzettingsmethode het beste bij uw bedrijf past. We kijken naar de fiscale voordelen, kosten en de juridische implicaties.
De notaris stelt de oprichtingsakte op en regelt de inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK). Ook wordt er een aandeelhoudersregister opgesteld. Wij doen de correspondentie met de notaris.
Afhankelijk van de gekozen methode wordt de onderneming ingebracht in de BV via een notariële inbrengakte. De Belastingdienst wordt door ons op de hoogte gesteld van de omzetting en wij dragen zorg voor de goedkeurende beschikking.
Uw zakelijke rekeningen, contracten en fiscale registraties worden aangepast aan de nieuwe BV-structuur. Uw boekhouding wordt voortaan volgens de regels van een BV gevoerd, inclusief de verplichting tot het opstellen van een jaarrekening.
Bij de omzetting naar een BV zijn er een aantal belangrijke aspecten om rekening mee te houden. Zo brengt een BV extra administratieve verplichtingen met zich mee, zoals het opstellen van een jaarrekening en publicatieplicht. Daarnaast moet u als DGA een gebruikelijk loon ontvangen. Ook de kosten voor het oprichten en onderhouden van een BV moeten worden meegenomen in uw overweging.
Of het verstandig is om uw eenmanszaak om te zetten naar een BV, hangt af van uw specifieke situatie. Wanneer uw winst boven de €90.000 per jaar ligt, uw aansprakelijkheidsrisico toeneemt of u plannen heeft om investeerders aan te trekken, is het vaak een logische stap.
Wilt u weten of een BV voor uw situatie de juiste keuze is? Neem contact ons op voor een adviesgesprek. Samen kijken we naar de fiscale en juridische gevolgen, zodat u een weloverwogen beslissing kunt maken en uw bedrijf op de beste manier kunt laten groeien
Heeft u vragen over de overstap naar een BV via een geruisloze inbreng? Of wilt u advies over wat dit voor uw situatie betekent? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder met een passend advies en een soepele overgang. Vul het formulier in en wij nemen zo snel mogelijk contact met u op.